유튜브를 시작하고 애드센스로 수익이 들어오기 시작하면 마주하게 되는 중요한 단계가 하나 있습니다. 바로 W-8BEN 구글 제출입니다. 초보 크리에이터에게는 생소할 수 있는 이 양식은 미국 원천징수를 피하기 위한 필수적인 절차입니다.
간단히 말하면, 구글(미국 기업)은 수익을 지급할 때 미국 세법에 따라 세금을 먼저 떼고 보낼 수 있으며, 이를 줄이기 위해 필요한 것이 바로 이 ‘W-8BEN’이라는 문서입니다. 이번 글에서는 W-8BEN 구글 애드센스 제출법과 그에 따른 세금 혜택, 주의할 점 등을 전반적으로 안내해 드리겠습니다.
W-8BEN이란 무엇인가요?
미국 원천징수를 방지하기 위한 세금 양식
W-8BEN 양식(Form W-8BEN)은 미국 국세청(IRS)에서 외국인을 대상으로 요구하는 세금 서류입니다. 미국 기업으로부터 소득을 받을 경우, 미국 정부는 기본적으로 24~30%의 세금을 원천징수할 수 있습니다.
하지만 한국은 미국과 조세조약(Tax Treaty)을 맺고 있기 때문에, 이 양식을 제출하면 원천징수 세율을 0~10% 수준으로 낮출 수 있습니다. 구글 애드센스 수익을 받는 모든 한국인 유튜버는 반드시 이 양식을 제출해야 불필요한 세금 손해를 피할 수 있습니다.
W-8BEN 구글 제출이 필요한 이유
제출하지 않으면 어떤 일이 생기나요?
| 구분 | 제출한 경우 | 미제출한 경우 |
|---|---|---|
| 세율 | 0% ~ 10% | 24% 고정 원천징수 |
| 적용 대상 | 미국 내 시청자 수익에만 적용 | 전체 수익에 무조건 적용 |
| 환급 가능성 | 불필요 | 거의 불가능 |
예를 들어 월 100만 원을 벌고 있다면, W-8BEN을 제출하지 않으면 매달 24만 원을 세금으로 떼이는 셈입니다. 이 세금은 나중에 환급받기 어렵기 때문에, 사전에 제대로 제출해두는 것이 유리합니다.
애드센스 수익 외에도 적용되나요?
네, 구글 유튜브 수익 외에도 미국 기업에서 발생하는 제휴 마케팅 수익, 플랫폼 광고 수익 등이 있다면 동일하게 적용됩니다. 예를 들어 트위치 수익도 마찬가지로 해당 양식을 제출하지 않으면 미국 원천징수가 발생합니다.
W-8BEN 구글 애드센스 제출 방법
애드센스 계정에서 온라인으로 제출 가능
W-8BEN은 미국 IRS에 직접 제출하는 것이 아니라, 구글 애드센스 계정 내에서 온라인으로 작성해 제출하면 됩니다.
- 1단계: 구글 애드센스 로그인
- 2단계: 왼쪽 메뉴에서 [결제] → [설정 관리] 클릭
- 3단계: [미국 세금 정보] 섹션에서 ‘세금 정보 추가’ 클릭
- 4단계: 개인(Individual)을 선택하고, W-8BEN 양식 작성
작성 시 유의사항:
- 이름, 국적, 주소: 여권이나 주민등록증 기준과 일치해야 함
- Foreign TIN: 한국 주민등록번호 입력 가능
- 조세조약 신청 여부: ‘Yes’ 선택 후 ‘대한민국’ 선택
- 미국 내 수익 관련 질문: ‘No’ 선택 (미국 사업자 아님)
정확하게 입력한 후 전자서명(타이핑)하면 제출은 완료됩니다. 보통 즉시 검토되어 상태가 ‘승인됨’으로 변경됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 제출 후 언제 적용되나요?
제출 즉시 또는 영업일 기준 1~2일 내에 반영됩니다. 승인 여부는 애드센스 계정 내에서 확인 가능합니다.
Q. 이미 원천징수 당한 세금은 환급받을 수 있나요?
대부분 불가능합니다. IRS에 직접 신청하는 미국 세금 환급 절차는 매우 복잡하고, 비거주 외국인이 진행하기 어렵습니다. 그렇기 때문에 ‘선제적 제출’이 매우 중요합니다.
Q. 사업자등록과는 무슨 관계인가요?
W-8BEN은 ‘국제 과세’ 이슈이며, 한국 내 세금신고(종합소득세, 사업자 등록)와는 별개입니다. W-8BEN을 제출했다고 해서 한국에서 세금 신고를 하지 않아도 된다는 뜻은 아닙니다.
실수 없이 작성하려면?
초기에는 작성 항목이 다소 복잡하게 느껴질 수 있습니다. 다음은 체크리스트입니다.
| 항목 | 작성 팁 |
|---|---|
| 이름, 주소 | 영문 기준, 실제 여권과 동일하게 입력 |
| 국적 선택 | 대한민국(Korea, Republic of) |
| Foreign TIN | 주민등록번호 13자리 (개인) |
| 조세조약 조항 | Article 7 or 12 선택 가능 (소득 유형별) |
| 전자서명 | 본인의 영문 이름 그대로 타이핑 |
유튜버라면 반드시 제출해야 하는 이유
- 구독자가 적더라도, 미국 내 조회 수익이 발생하면 세금이 부과될 수 있습니다
- 수익이 크지 않더라도, 불필요한 세금 납부는 장기적으로 손해입니다
- 정확한 세무 대응은 크리에이터로서의 기본적인 책임이자 자산 보호입니다
W-8BEN 제출은 복잡하지 않지만, 미루거나 실수하면 그만큼 세금 부담이 커질 수 있습니다. 애드센스를 통해 수익을 창출하고 있다면 지금 바로 계정에 로그인해 제출 여부를 확인해보는 것이 좋습니다.
댓글